Voorkom een ​​belastingaanslag bij de verkoop van huurwoningen

Investeren in huurwoningen kan beleggers een gestage inkomstenstroom opleveren die de hypotheek dekt en elke maand extra winst oplevert. Wanneer dergelijke panden uiteindelijk worden verkocht, kunnen beleggers zich verheugen op een aanzienlijke meevaller. Deze verkoopgebeurtenissen kunnen echter leiden tot aanzienlijke vermogenswinstbelastingverplichtingen op lange termijn.

Voorbeeld: dit belastingtarief is 15% als u getrouwd bent en gezamenlijk een belastbaar inkomen tussen $ 83.350 en $ 517.200 indient. Als uw belastbaar inkomen $ 517.200 of meer is, stijgt het vermogenswinstpercentage tot 20%.

Voor een gezamenlijk indienend paar met een belastbaar inkomen van $ 280.000 en vermogenswinsten van $ 100.000, zou de belasting op de winst op de verkoop van een huurwoning $ 15.000 bedragen. Gelukkig zijn er manieren om die vermogenswinstbelasting te minimaliseren. In dit artikel worden drie van de meest effectieve methoden uitgelegd.

Verreken winsten met verliezen

• Wat is het: Belastingverlies Oogst
• voor wie het is: Iedereen met vermogensverliezen in een bepaald belastingjaar
• wat je krijgt: De mogelijkheid om deze verliezen af ​​te trekken van meerwaarden gerealiseerd op de verkoop van een huurwoning

Tax-Loss Harvesting beschrijft het proces van het verminderen van de belastingdruk bij de verkoop van een huurwoning door de winst van de verkoop te combineren met het verlies van een andere investering. Dit kan een strategie voor belastingplanning zijn wanneer een belegger een belegging aanhoudt die in waarde is gedaald (een niet-gerealiseerd verlies) en besluit het actief met verlies te verkopen in hetzelfde jaar als de winst op de verkoop van huurwoningen (een niet-gerealiseerd verlies). verlies) werd behaald. Hoewel deze belastingminimalisatietactieken in de eerste plaats bedoeld zijn om winsten uit aandeleninvesteringen te compenseren, passen meer mensen ze nu toe op de verkoop van huurwoningen.

Stel dat een belegger in het lopende jaar $ 50.000 heeft verdiend met de verkoop van een huurwoning. Je hebt ook een ongerealiseerd verlies van $ 75.000 op de aandelenmarkt. De belegger kan ervoor kiezen om een ​​deel van zijn aandelen te verkopen om een ​​verlies van $ 50.000 te realiseren om de meerwaarden van $ 50.000 volledig te compenseren.

Gebruik § 1031 van het belastingwetboek

• Wat is het: IRS Section 1031 soortgelijke uitwisseling
• voor wie het is: Iedereen die de opbrengst van de verkoop van huurwoningen kan herinvesteren in nieuwe woningen
• wat je krijgt: De mogelijkheid om sommige of alle belastingen op vermogenswinsten uit te stellen

Beleggers in onroerend goed kunnen het betalen van vermogenswinstbelasting uitstellen met behulp van sectie 1031 van de belastingwet, waardoor ze een huurwoning kunnen verkopen terwijl ze een vergelijkbare woning kopen en pas belasting betalen nadat de ruil heeft plaatsgevonden. Juridisch is het begrip gelijksoortigheid ruim gedefinieerd. Een belegger hoeft niet het ene appartement voor het andere te ruilen of het ene bedrijf voor het andere te ruilen. Zolang beide eigendommen in kwestie inkomstengenererende huureenheden zijn, is het een eerlijk spel.

Timing is echter essentieel bij deze methode, aangezien investeerders slechts 45 dagen vanaf de datum van de verkoop van onroerend goed hebben om potentiële vervangende eigendommen te identificeren, die ze formeel binnen 180 dagen moeten sluiten. En als er vóór die 180 dagen een belastingaangifte (met verlengingen) moet worden betaald, zullen beleggers nog eerder moeten sluiten. Iedereen die de deadline mist, moet de volledige vermogenswinstbelasting betalen bij de verkoop van het oorspronkelijke huurobject.

Met behulp van artikel 121 van de uitsluiting hoofdverblijfplaats

• Wat is het: Ombouw van een huurappartement naar een hoofdverblijfplaats
• voor wie het is: Iedereen die een huurwoning kan omzetten in zijn hoofdverblijf
• wat je krijgt: De mogelijkheid om vermogenswinsten tot $ 500.000 vrij te stellen van belastingen

Het verkopen van een huis waarin u woont heeft meer fiscale voordelen dan het met winst verkopen van een huurwoning. IRS Section 121 staat individuen toe om tot $ 250.000 van de opbrengst van de verkoop van hun hoofdverblijf af te schermen als ze alleenstaand zijn en tot $ 500.000 als ze samen getrouwd zijn. Om in aanmerking te komen, moeten investeerders in hun eigendom hebben gewoond als hun hoofdverblijf gedurende twee van de vijf jaar onmiddellijk voorafgaand aan de verkoop. De jaren van persoonlijk verblijf hoeven echter niet aaneengesloten te zijn. Om deze reden kiezen sommige investeerders ervoor om huurwoningen om te zetten in hun hoofdverblijf.

Het bedrag van de aftrek hangt af van hoe lang het onroerend goed als verhuur is gebruikt in vergelijking met het gebruik als hoofdverblijf. Daarnaast mag een belastingplichtige dat deel van de winst dat voorheen toerekenbaar was aan een afschrijvingsaftrek, niet uitsluiten. Dit staat bekend als een afschrijvingskorting, die specifiek is voor huurwoningen, en het bedrag dat eerder werd geclaimd als afschrijvingsaftrek wordt belast tegen een recuperatiepercentage van 25%.

Veelgestelde vragen over het verkopen van huurwoningen

Het uiteindelijke resultaat

Vermogenswinstbelastingen kunnen een aanzienlijk deel van de winst uit de verkoop van uw huurwoning inhouden, namelijk 15% of 20% van uw inkomsten. Gelukkig kunnen vermogenswinstbelastingontwijking en uitstelstrategieën deze last helpen verlichten. Raadpleeg zoals altijd een belastingadviseur voor advies specifiek voor uw eigen huursituatie.